Бизнесу зеленый свет

Жизнь порядочных предпринимателей с этого года существенно упростилась

Для тех, кто попал в зеленую группу, снизилось налоговое администрирование.

Налоговый светофор – одно из новшеств, которое внедрено с этого года. Оно предусматривает ужесточение налогового администрирования для тех бизнесменов, кто попал в группу с высокой степенью риска, и снижение для тех, чья деятельность осуществляется исключительно по букве закона. Впрочем, и для «проштрафившихся» внедрена свое­образная поблажка. Всем налоговым должникам, за исключением субъектов крупного предпринимательства и физических лиц, простят пени и штрафы.

Новшества коснулись не только бизнеса, но и простых граждан. В частности, у неформально занятых появилась возможность легализовать свою деятельность и при этом платить довольно щадящие налоги, а фрилансеры больше не озабочены уплатой пенсионных взносов и представлением декларации.

Об этих и других новшествах, которые начали действовать в текущем году, в материале «НК».

БОЛЬШЕ ДОВЕРИЯ, МЕНЬШЕ КОНТРОЛЯ

Бизнес в Казахстане развивается все интенсивнее. Этому всячески способствуют государственные программы, рассчитанные на удешевление кредитов и предоставление субсидий. Немалую роль в этом плане играет и нефинансовая поддержка. Чего только стоит сокращение налоговых проверок, знает, пожалуй, каждый предприниматель. Знают это и костанайские бизнесмены.

Вот уже третий год налоговики способствуют тому, чтобы их работа была более продуктивной. За это время количество проверок уменьшилось более чем на 60%. Судите сами: в 2016 году их было проведено 4634, в 2017-м – уже 2041, а в 2018-м – всего 1613.

Добиться этого удалось благодаря сопоставлению аналитического отчета – пирамида по поставщикам и покупателям. Работа в этом направлении будет продолжена.

Между тем, с этого года у бизнесменов появилась возможность вообще избежать налоговых проверок. Однако удастся это только законопослушным, а точнее тем, кто попадет в зеленую группу налогового светофора. Всего в нем, как и в традиционном светофоре, три цвета.

— Внедрение категорирования предусматривает отнесение налогоплательщиков к трем группам. Все предприниматели делятся на низкую, среднюю или высокую степени риска. Первые относятся к зеленой группе, вторые – к желтой, третьи – к красной. Это нужно для дифференцированного применения мер налогового администрирования. Тех, кто попадет в группу с высокой степенью риска, будут проверять, а тем, кто окажется в зеленой группе, напротив, будут всячески помогать – консультировать, предоставлять отсрочки по представлению деклараций и т. д., – пояснил главный специалист отдела по разъяснительной работе Департамента государственных доходов Бауржан Ерменов.

Статус бизнесменов определяется с помощью системы коэффициентов. Их очень много, и в основном они конфиденциальны. При этом цвет какой-то конкретной компании не присваивается навсегда, окрас может меняться два раза в год.

Весьма щедрый подарок в 2019 году Правительство подарило и предпринимателям, за которыми числится «должок». С 1 января в стране началась налоговая амнистия. Всем, у кого на 1октября 2018 года есть неоплаченные пени и штрафы, их простят. Правда, касается это исключительно представителей малого и среднего предпринимательства.

— Государство сделало со своей стороны все, чтобы бизнесмены могли начать год с чистого лица. Дело за самими налогоплательщиками. Тех, кто попадает под амнистию в Костанайской области более 2700 предприятий и ИП. Основная сумма недоимки составляет свыше трех млрд тенге, а пени и штрафов – 1,9 млрд тенге. Чтобы их списать, предприниматель должен уплатить основную недоимку. Это делается отдельно по каждому виду налога и других платежей – платы или сбора. Налоговая амнистия продлится до конца текущего года, – отметил Бауржан Ерменов.

НЕ ОТСТАВАТЬ ОТ СОВРЕМЕННОСТИ

Сегодня, когда весь мир стремительно переходит на цифру, бизнес просто не может остаться в стороне. Применять современные технологии становится их обязанностью. Так, к примеру, в текущем году все предприниматели должны установить контрольно-кассовые машины с онлайн передачей данных.

Список видов деятельности будет расширяться в течение этого года: с 1 апреля к тем, кто уже пользуется новинками, примкнут бизнесмены, осуществляющие 323 вида деятельности, с 1 июля – 86, а с 1 октября – еще 224. Всего за 2019 год на онлайн-ККМ переведут 633 вида деятельности.

— С 1 января 2020 года все бизнесмены будут переведены на ККМ-онлайн. С начала текущего года льготу потеряли все, кто торгует на открытых рынках. Теперь она осталась только до следующего года и только у тех ИП, кто работает по патенту, и крестьянских хозяйств. С 1 января 2020 года и у них не будет льготы, – уточнил Бауржан Ерменов.

Кроме того, в этом году все налогоплательщики перешли на электронные счета-фактуры (ЭСФ). Это касается не только плательщиков НДС, но и так называемых комиссионеров и экспедиторов, реализующих импортированные товары. Для плательщиков налога на добавленную стоимость при условии открытия контрольного счета в банке второго уровня упрощается процедура возврата НДС.

— На сегодняшний день возврат НДС, в основном по экспорту, занимает очень много времени. До 155 календарных дней мы можем проводить проверки, разбираться: нужно возвращать эти деньги или нет, поскольку речь идет о крупных суммах. А при наличии контрольного счета, возврат НДС сокращается до 15 рабочих дней, – говорит Бауржан Ерменов. – Контрольный счет предназначен только для взаиморасчетов по НДС. То есть деньги за товары и услуги должны поступать на рассчетный счет, а сумма НДС, которая выделяется в счет-фактуре – на контрольный счет.

ПЕРЕСТАНОВКА СЛАГАЕМЫХ

В связи с тем, что в текущем году минимальная заработная плата повысилась почти вдвое, изменились и условия расчета предельного дохода для ИП по патенту и тех, кто работает по упрощенке. Если раньше специальный налоговый режим могли применять бизнесмены, чей ежегодный доход не превышал 300 минимальных заработных плат (МЗП), то с 1 января текущего года работать по патенту можно только в том случае, если заработок компании составляет не более 3528 МРП в год или чуть больше 8,9 млн тенге.

А для тех, кто работает по упрощенке, доход ограничен 24 038 МРП, или 60,7 млн тенге.
То есть суммы фактически остались прежними, изменилась только формулировка: вместо МЗП стал МРП.

ДЛЯ ПРОСТЫХ ГРАЖДАН

Беспрецедентная мера с этого года внедрена для физических лиц. Для казахстанцев, чей ежемесячный доход не превышает 65 125 тенге, снижена налоговая нагрузка в десять раз.

— 90% облагаемого дохода работника освобождается от уплаты индивидуального подоходного налога. То есть если раньше с 63125 тенге ИПН составил бы 1431 тенге, то теперь только 143 тенге. Получается, что без нагрузки на работодателя повышается зарплата низкооплачиваемых работников, – говорит Бауржан Ерменов.

В Костанайской области зарплату не более 25 МРП получали 57,2 тыс. человек. В результате того, что с 1 января 2019 года сумма налога для них сократилась, их доход увеличился. В результате чего бюджет недополучил порядка 1,6 млрд тенге.

А вот в результате внедрения единого совокупного платежа для формально занятых, напротив, поступления в бюджет увеличатся.

— Внедрение единого совокупного платежа предназначено для той категории населения, которая еще и не пенсионеры, но официально нигде не работает. У них нет ни копейки перечислений ни в пенсионный фонд, ни в фонд соцстрахования, ни в фонд медстрахования, они не уплачивают налоги. Дело в том, что с 2020 года физические лица, у которых нет перечислений в фонд медстрахования, не смогут получать медицинские услуги. Кроме того, из-за отсутствия перечислений в ЕНПФ у них не идет стаж, а значит пенсию они будут получать минимальную. Поэтому для формализации самозанятого населения вводится ЕСП. Сумма очень незначительная: для городского населения 1 МРП, то есть 2525 тенге, а для сельского – 0,5 МРП – 1263 тенге, – пояснили в Департаменте госдоходов. – В чем преимущества ЕСП? В том, что не нужно регистрироваться в качестве ИП, представлять декларации и т. д. Заплатил налог за январь и все, твоя деятельность считается легализованной и никто не будет считать, сколько ты продал коров – одну или пять. ЕСП заменяет четыре вида платежа. Исключение составляют лишь те, чей ежегодный доход превышает 2 млн 966 тыс. тенге, или 1175 МРП.

Также ограничения существуют для тех бизнесменов, кто осуществляет свою деятельность на территории объектов коммерческой недвижимости и в торговых точках. То есть некоторые ИП не могут перейти на ЕСП, поскольку они арендуют помещения.

Значительно упростилась жизнь фрилансеров. Раньше при оказании услуг юридическим лицам они самостоятельно уплачивали взносы в пенсионный фонд и представляли 200‑ю декларацию. С этого года все это за них будут делать налоговые агенты.

Валентина МЕЛЕХОВА

Фото Багдада АХМЕТБЕКОВА