Костанайцам рассказали, как будет работать Налоговый кодекс с 2026 года

В Казахстане ждут масштабных изменений, которые затронут каждого предпринимателя и гражданина

Президент страны подписал новый Налоговый кодекс, он вступит в силу уже с 1 января следующего года.

Этот документ призван не просто изменить, а кардинально перестроить налоговую систему, сделав ее, как говорят власти, более справедливой, прозрачной и удобной.
Новый кодекс несет в себе десятки нововведений – от повышения ставки НДС и введения прогрессивной шкалы подоходного налога до снижения налогов на старые автомобили и упрощения отчетности для малого бизнеса. «НК» планирует помочь своим читателям разобраться подробнее в самых важных аспектах. Это вводный материал, здесь поговорим в общем о новом Кодексе и подробно углубимся в тему, за которой следим с начала года – налоговых вычетах.

О нововведениях мы последний раз писали в марте. Речь шла о том, что каждый гражданин может увеличить свою заработную плату за счет уменьшения ИПН. Точнее, это право уже работало и раньше, только было приостановлено, потом стало применяться опять. Но в новой редакции Налогового кодекса рассматривается еще один вариант вычета. И он, по сути, перечеркнет предыдущие возможности. Планировалось внести изменения по вычетам уже в этом году ретроспективно, этого боялись больше всего, ведь бухгалтерам пришлось бы перелопатить огромные кипы документов и не только. В итоге в Сенате решили новшества внедрять все же с 1 января 2026 года.

НЕОДНОЗНАЧНО

Новый кодекс хоть и принят, но вызывает достаточно противоречивые мнения. Бухгалтер Валентина Татаринцева считает, что подписан он поспешно.

– Этот документ явно требует более внимательной и глубокой проработки. У предпринимателей складывается ощущение, что их просто не услышали. Многое обсуждалось, но диалога по сути не произошло. Создается впечатление, что цель реформы – наполнить бюджет любой ценой, причем в первую очередь за счет малого и среднего бизнеса. Эти меры не про развитие, а скорее про «затянуть пояса». Думаю, большинство предпринимателей согласятся: это кровавые реформы, которые сильно осложняют жизнь тем, кто и так работает в белую и платит налоги, – поделилась Татаринцева с корреспондентами «НК».

Она считает, что раньше все было предсказуемо.

– Стандартные вычеты применялись автоматически, ничего дополнительно делать не нужно было. Теперь подход поменялся – часть вычетов человек должен оформлять самостоятельно, подавать заявление, рассчитывать сумму, подтверждать документы. Фактически, ответственность перекладывается на самих граждан. С одной стороны, это шаг к осознанности. С другой – для большинства людей, которые не разбираются в налогах, это будет просто лишняя головная боль. Особенно без четких инструкций и поддержки, – считает специалист. – У нас в этом году сохраняются стандартные вычеты, а также вычеты на пенсионные взносы (обязательные), ОСМС, лечение, обучение, ипотеку. Также появились новые, например, на добровольные пенсионные взносы – это хорошо, и для тех, кто работает по договорам ГПХ (то есть не в штате, а как подрядчик). Какие-то вычеты не отменили напрямую, но изменили порядок их применения. Теперь большинство из них нужно заранее оформлять, подавать заявление, считать сумму, прикладывать документы. Все стало сложнее, и при этом легко ошибиться.

Всем известно, что существует несколько видов налоговых вычетов. Среди них – на обязательные пенсионные взносы (ОПВ), его ежемесячно удерживает работодатель в размере 10% от дохода, на взносы по обязательному социальному медицинскому страхованию, он составляет 2% от дохода. Эти взносы уменьшают налогооблагаемую базу, из которой рассчитывается ИПН в размере 10%, он удерживается работодателем или оплачивается самостоятельно физическим лицом. В Казахстане действует и стандартный налоговый вычет на 14 МРП (55 048 тенге в месяц), он также сокращает налогооблагаемую базу и уменьшает индивидуальный подоходный налог.
С 2025 года к стандартным вычетам добавили еще один – для многодетных семей. Его могут применить родители, имеющие четырех и более несовершеннолетних детей. Размер составляет не более 282 МРП (в 2025 году – 1 108 824 тенге) в год. Есть два варианта для одного из родителей – в размере 23 МРП за каждый месяц или для каждого родителя по 12 МРП. Для того, чтобы работодатель начал применять вычет, работник должен предоставить в бухгалтерию заявление и подтверждающие документы.

Есть еще прочие налоговые вычеты. К ним относятся: по расходам на обучение в свою пользу и лиц, не достигших 21 года на дошкольное воспитание и обучение, средне-специальное и высшее образование, налоговый вычет на медицину и по вознаграждениям по ипотечным жилищным займам. Но все они ограничены в сумме – не более 118 МРП (463 976 тг) в год.

Все это работает, но многие даже не знают о существовании налоговых вычетов, к примеру, по поводу образования. Будучи работающим студентом, можно сокращать налоговую нагрузку на себя, главное, чтобы вам было меньше 21 года. Вычет на медицину действует даже на услуги стоматологов, не говоря о серьезных операциях.
Прочие вычеты отличаются от обязательных тем, что работник применяет их самостоятельно и по своей инициативе. Он подает работодателю заявление на предоставление какого-либо вычета в предварительной сумме, которая не превышает положенные рамки. Например, определить вычет по ипотеке, можно исходя из графика вознаграждения, оплата за учебу тоже фиксированная. Все вышеперечисленные дополнительные вычеты также рассчитаны на то, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу и сократить индивидуальный подоходный налог.

– Часть вычетов, как раньше, применяет работодатель автоматически, например, по пенсионным и медицинским взносам. Остальные (лечение, обучение, ипотека и т.п.) только по заявлению. То есть человек сам должен написать заявление, приложить документы, рассчитать сумму,  отдать все в бухгалтерию, – говорит Валентина Татаринцева. – Многим это покажется сложным, особенно если раньше все делалось без их участия. Но теперь налоговая говорит: «Хочешь вернуть налог – прояви инициативу». Работник, пользующийся налоговыми вычетами, должен будет сдавать декларацию о доходах и имуществе (ф. 270.00) по итогам календарного года с приложением копий подтверждающих документов. Раньше этого требования не было. Я советую всегда оформляйте вычет только через одного работодателя. Все подтверждайте документами – чеки, договоры, квитанции. Храните минимум 5 лет – это важно при проверках. Если не уверены, лучше уточнить у бухгалтера или налогового консультанта.

ГОТОВЫ ПОМОЧЬ

При этом людей успокаивают, говоря, что в процедуре сдачи декларации нет ничего сложного, сделать это можно через банковские приложения. Нужно прикрепить необходимые документы и ответить на вопросы. Сдать декларацию по итогу 2025 года необходимо до 15 сентября 2026 года, потому что налоговые вычеты в таком формате действуют с этого года.

В этом году перечисленными выше вычетами еще можно пользоваться, а вот что будет дальше, рассказала руководитель управления разъяснительной работы и контакт-центра департамента государственных доходов по Костанайской области Зарина Бекмухамедова.

-18 июля был подписан новый Налоговый кодекс РК. Это не просто обновление отдельных норм, а полный пересмотр подходов к налогообложению, – отмечает Зарина Бекмухамедова. – Главная цель – сделать налоговую систему понятной, честной и современной, впервые введен принцип прозрачности налогообложения. Это означает, что налоговые органы обязаны действовать открыто, объяснять свои действия, а не «просто так требовать документы». Налогоплательщик имеет право на понятное разъяснение. Если налоговый орган нарушил этот принцип, вы можете это обжаловать. Упрощение для бизнеса и граждан. Сокращено 30% форм налоговой отчетности. Некоторые формы объединены, ненужные исключены. Если вы не успели сдать декларацию, она будет считаться поданной с нулями. Можно позже подать дополнительную форму. Появится возможность предварительно заполненной отчетности, особенно для ИП и физлиц.

Что касается налоговых вычетов, то их разнообразие, которое имеется сегодня, посчитали слишком сложным в исполнении.

– С 1 января внесли изменения, налоговый вычет будет единым и составит 30 МРП (ранее 14 МРП). Работать в том режиме, который существует сегодня, было немного сложно как для бухгалтеров, так и для самих налогоплательщиков. Единый вычет упрощает все процедуры как бумажные, так и бухгалтерские, – объясняет Зарина Бекмухамедова. – Стоит отметить, что предусмотрен новый вычет для людей с инвалидностью, который позволяет значительно снизить сумму индивидуального подоходного налога. На данный момент для лиц с инвалидностью всех групп (I, II и III) действует стандартный налоговый вычет в размере 882-кратного МРП за календарный год. В 2025 году, когда 1 МРП составляет 3 932 тенге, сумма вычета равна 3 468 024 тенге. Согласно новому Налоговому кодексу, который начнет действовать с 2026 года, его размер будет увеличен до 5000 МРП. Чтобы воспользоваться этим вычетом, физлицу необходимо подать заявление своему работодателю.

Изменений в новом Налоговом кодексе много, и людям легко запутаться. Часто граждане начинают разбираться в нововведениях только после того, как получат официальные уведомления и штрафы. Однако, как отмечает Зарина Бекмухамедова, ведомство готово оказать всестороннюю поддержку.

– Физические лица могут обратиться в департамент госдоходов, им не откажут в консультации, – говорит Бекмухамедова. – Мы понимаем, что люди часто игнорируют изменения, пока не получат оповещения. Новый налоговый кодекс направлен на предупредительный характер, и обучение финансовой грамотности входит в наши обязанности. Мы делаем все возможное, чтобы как юридические, так и физические лица были в курсе всех нововведений.

Для этого, по словам специалиста, запланирован целый ряд мероприятий. В ближайшее время в Костанай приедут представители Комитета госдоходов для проведения разъяснительных встреч. Будут организованы круглые столы и семинары, на которые приглашают всех желающих. Информация о датах и времени проведения этих мероприятий будет обязательно опубликована в СМИ.

Полина ЦИММЕР,
фото предоставлено департаментом госдоходов