В Костанае прошел семинар, на котором представители управления государственных доходов рассказали, чего ожидать предпринимателям в приближающемся 2026 году.
Как известно, 18 июля был подписан новый Налоговый кодекс, который вступит в силу с 1 января 2026 года. К нему нужно готовиться уже сегодня.
На учете в управлении государственных доходов города Костаная состоит 38 740 налогоплательщиков, из них юридические лица – 9 249, индивидуальные предприниматели – 29 491.
На семинаре были даны разъяснения по новому Налоговому кодексу на 2026 год, который предусматривает преференции для работодателей. Они направлены на упрощение налогового администрирования и снижение налоговой нагрузки, что способствует легализации заработной платы и оформлению наемных работников в соответствии с законодательством. Особое место занимают расширенные налоговые вычеты, позволяющие уменьшить облагаемый доход и тем самым снизить обязательства по индивидуальному подоходному налогу. Все это направлено на то, чтобы работникам было выгодно получать официальный доход. Налоговый кодекс делает легальную работу более привлекательной и снижает уровень теневой занятости. Обо всем этом рассказала представитель управления государственных доходов Зарина Бекмухамедова.
На сегодня в Костанае зарегистрировано 26 823 налогоплательщика, имеющих контрольно-кассовые машины, из которых 17 543 применяют ККМ, а 9 280 (35%) – нет, что свидетельствует о низкой кассовой дисциплине.
– Несмотря на установленные законодательством требования о том, что на территории Республики Казахстан денежные расчеты должны производиться с обязательным применением контрольно-кассовых машин, мы видим, что часть предпринимателей их не используют и не выдает чеки. Контрольно-кассовые машины обеспечивают покупателей фискальными чеками, что подтверждает оплату и дает гарантию на товар или услугу, – отметила на семинаре представитель управления госдоходов Шнар Жумабай.
За 1 квартал 2025 года было выдано 19,8 млн чеков, за аналогичный период 2024 года – 15,7 млн чеков. Количество чеков на одну ККМ составляет 1 130, что в день примерно 13 чеков. Чеки не выбиваются, хотя у более чем 200 налогоплательщиков доход поступает по POS-терминалам.
Предприниматели обязаны использовать POS-терминал. Согласно Налоговому кодексу, денежные расчеты – это расчеты за приобретение товара, выполнение работ или оказание услуг посредством наличных денег, платежных карточек или мобильных платежей.
– Эта норма касается всех предпринимателей, принимающих оплату от клиентов как наличными, так и картами, – подчеркнули на семинаре.
Также отметили, что у налогоплательщиков, перешедших на специальный налоговый режим розничного налога, снижение ставки с 4% до 3% с 01.01.2025 года не привело к увеличению количества выбитых чеков.
Управление провело анализ по лицам, перешедшим на СНР. Ранее эти субъекты применяли специальный налоговый режим упрощенной декларации. Всего таких налогоплательщиков – 211, доход этой группы составил:
- в 2024 году – 3,7 млрд тенге,
- в 2025 году – 2,5 млрд тенге.
Наблюдается снижение доходов на 1,2 млрд тенге по сравнению с прошлым годом. По мнению фискалов, это может быть связано с неполным пробитием чеков контрольно-кассовых машин. Хотя режим розничного налога был введен для упрощения ведения бизнеса, главным преимуществом являлось снижение налоговой нагрузки и отсутствие необходимости вставать на учет по НДС.
На семинаре был приведен пример: налогоплательщик, ранее применявший специальный налоговый режим упрощенной декларации, имел доход за налоговый период в размере 3 200 000 тенге, сумма налога по ставке 3% составила 96 000 тенге. Перейдя на СНР, сумма дохода не изменилась, что свидетельствует о продолжении работы в «тени».
В настоящее время все банки предоставляют сведения о движении по счетам, что делает доходы бизнеса прозрачными. Как подчеркнул заместитель руководителя департамента госдоходов Толенды Керимбеков, это повод для бизнеса задуматься.
На семинаре также обсуждалась проблема сокрытия фактических работников и выплаты заработной платы «в конвертах».
По результатам анализа за 1 полугодие 2025 года из 24 542 индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы и представивших налоговую отчетность, минимальная заработная плата отражена для 3 545 работников. Общее количество наемных работников, по которым начисления производятся исходя из минимальной зарплаты, составляет 4 567 человек.
При начислении минимальной зарплаты сумма удержанного индивидуального подоходного налога с одного работника в месяц составляет ≈198 тенге, а при среднестатистической зарплате – ≈28 429 тенге. Разница составляет 28 231 тенге на одного работника в месяц, что за год составляет 338 772 тенге.
Следовательно, при минимальной зарплате для 4 567 человек потери бюджета в год составляют 1 547 172 тыс. тенге. Кроме того, есть случаи, когда предприниматели вообще не отражают наемных работников.
Таким образом, неполное отражение минимальной заработной платы в отчетности ущемляет права работников, снижает поступления в бюджет и способствует распространению теневой зарплаты.
Всему этому намерен противостоять новый Налоговый кодекс.
Айдар ЗАНГЕР, фото предоставлено пресс-службой департамента госдоходов
Много сидишь в социальных сетях? Тогда читай полезные новости в группах "Наш Костанай" ВКонтакте, в Одноклассниках, Фейсбуке и Инстаграме. Сообщить нам новость можно по номеру 8-776-000-66-77